Comment le salaire net est-il calculé pour la France ?

Pour la France, nous appliquons les tranches d’imposition officielles en vigueur et les cotisations sociales au salaire brut. Le brut est saisi en EUR et converti en EUR au taux de référence BCE avant le calcul.

Quelles hypothèses cette comparaison utilise-t-elle ?

Les deux calculs supposent un célibataire sans enfants, sans déductions ni régimes fiscaux spéciaux, et avec les options de déclaration standard. Pour les cantons suisses, la commune principale est utilisée avec le groupe d’âge 35-44 ans, sans impôt ecclésiastique et sans Pilier 3a. Pour les États américains, la déduction standard est appliquée.

Les montants sont-ils dans la même devise ?

Chaque côté affiche les montants dans la devise locale de la juridiction (EUR pour la France, CHF pour le canton de Vaud). Le salaire brut est saisi en EUR, converti dans chaque devise locale aux taux de référence BCE. La comparaison des taux effectifs est indépendante de la devise.

Puis-je modifier le salaire ou la situation familiale ?

Oui. L’outil ci-dessus permet de saisir tout salaire brut en EUR et de choisir parmi cinq configurations de foyer : célibataire, marié(e), ou marié(e) avec 1 à 3 enfants. La comparaison se met à jour en temps réel.

À quelle fréquence les taux sont-ils mis à jour ?

Les tranches d’imposition et les taux de cotisations sociales reflètent l’année fiscale indiquée en source sous les tableaux. Les taux de change sont mis à jour régulièrement depuis les taux de référence BCE. Nous mettons à jour les barèmes dès que les sources officielles publient de nouveaux chiffres.

Comparaison fiscale

🇫🇷Francevs🇨🇭Vaud

À 80 000 € brut, le salaire net annuel est de 48 986 € en France et de 55 893 CHF dans le canton de Vaud, soit environ 10 723 € d’écart par an après conversion. Comparateur EXPATRIATION.IO, barèmes 2026 : ajustez le salaire brut et la composition du foyer ci-dessous.

Salaire brut annuel

€

Saisir en EUR. Converti automatiquement en devise locale.

Juridiction A

Juridiction B

Situation familiale

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Comparer les impôts : France et Vaud

France (pays) et Vaud (canton suisse) ont des approches distinctes de l’imposition des revenus d’emploi. Sur un salaire brut de 80 000 €, le taux effectif total est de 38,8 % en France contre 25,4 % dans le canton de Vaud. Cela représente une différence d’environ 10 723 € par an en faveur du canton de Vaud.

En France, l’impôt sur le revenu représente 14 704 € et les cotisations sociales ajoutent 16 311 €. Dans le canton de Vaud, l’impôt fédéral est de 779 CHF avec des impôts cantonal/communal de 9 878 CHF et des cotisations de 8 338 CHF.

Le salaire net annuel est de 48 986 € en France et de 55 893 CHF dans le canton de Vaud (montants en devises locales respectives, convertis depuis le même brut en EUR). Ces chiffres supposent un célibataire sans enfants ni déductions particulières. Les résultats réels varient selon la composition du foyer, les déductions et les crédits d’impôt disponibles dans chaque juridiction.

Précision importante : le canton de Vaud fait partie des huit cantons de l’accord frontalier franco-suisse de 1983. Les frontaliers français qui y travaillent sont en principe imposés en France, et non à la source dans le canton (la France reverse une compensation financière aux cantons concernés). La comparaison ci-dessus reflète la situation d’un résident du canton ; pour un frontalier, l’imposition relève du barème français. La qualification d’une situation individuelle relève d’un professionnel qualifié. (source : impots.gouv.fr)

Brut équivalent et point de bascule

À 80 000 € brut en France, il faut environ 63 900 € brut dans le canton de Vaud pour obtenir le même salaire net.

Sur la plage de 30 000 € à 250 000 € brut, le canton de Vaud laisse le salaire net le plus élevé à tous les niveaux testés.

Comparaison détaillée à 80 000 € brut

	France	Vaud
Salaire brut annuel	80 000 €	74 888 CHF
Impôt sur le revenu (national ou fédéral)	14 704 €	779 CHF
Impôts cantonal et communal	0 €	9 878 CHF
Cotisations sociales	16 311 €	8 338 CHF
Total des prélèvements	31 014 €	18 995 CHF
Salaire net annuel	48 986 €	55 893 CHF
Net annuel (équivalent EUR)	48 986 €	59 709 €
Salaire net mensuel	4 082 €	4 658 CHF
Taux effectif de prélèvement	38,8 %	25,4 %

Montants affichés dans chaque devise locale (EUR et CHF) ; les équivalents EUR sont convertis aux taux de change de référence mis à jour le 2026-08-25.

Composition des cotisations sociales

France

CSG (9,2 % sur 98,25 %)	7 231 €
CRDS (0,5 % sur 98,25 %)	393 €
Retraite (base)	3 199 €
Retraite AGIRC-ARRCO T1	1 855 €
Retraite AGIRC-ARRCO T2	3 632 €
Total des cotisations	16 311 €

Vaud

AVS/AI/APG (vieillesse, invalidité)	3 969 CHF
AC (chômage)	824 CHF
LPP (prévoyance professionnelle)	2 421 CHF
LAA (assurance accidents)	1 123 CHF
Total des cotisations	8 338 CHF

Exemples à plusieurs niveaux de salaire

Brut (EUR)	Taux France	Net France (EUR)	Taux Vaud	Net Vaud (EUR)
45 000 €	32,1 %	30 553 €	20,0 %	36 004 €
80 000 €	38,8 %	48 986 €	25,4 %	59 709 €
120 000 €	43,8 %	67 477 €	28,8 %	85 387 €
250 000 €	53,3 %	116 654 €	36,4 %	158 938 €

Ces montants supposent un célibataire sans enfants ; l’outil ci-dessus permet d’ajuster le salaire et la composition du foyer (marié(e), 1 à 3 enfants).

Avec un foyer marié et deux enfants, au même brut de 80 000 €, le salaire net annuel est de 59 598 € en France et de 60 914 CHF dans le canton de Vaud, soit environ 5 475 € d’écart par an après conversion.

Situation particulière : frontalier

Pour un frontalier d’un canton de l’accord de 1983, le salaire suisse est imposé en France, et non à la source en Suisse. Les montants ci-dessous présentent ce cas, distinct du résident comparé plus haut. L’assurance maladie est un choix distinct, non inclus ici. L’appréciation d’une situation individuelle relève d’un professionnel qualifié.

Brut (EUR)	Net résident Vaud (EUR)	Net frontalier, imposé en France (EUR)
45 000 €	36 004 €	36 529 €
80 000 €	59 709 €	58 783 €
120 000 €	85 387 €	83 746 €
250 000 €	158 938 €	156 038 €

Pour calculer ce cas sur votre propre salaire : le calculateur suisse en scénario frontalier, et les repères du statut frontalier.

Sources : France : impots.gouv.fr (DGFiP), année fiscale 2026 · Vaud : estv.admin.ch + administration fiscale cantonale, année fiscale 2026

Cet outil fournit des estimations basées sur des données publiques. Il ne constitue pas un conseil fiscal. Consultez un conseiller fiscal ou financier agréé avant toute décision de relocalisation ou d’emploi.