Comparaison fiscale
🇫🇷France et 🇧🇪Belgique
À 80 000 € brut, le salaire net annuel est de 52 707 € en France et de 45 468 € en Belgique, soit 7 239 € d’écart par an. Comparateur EXPATRIATION.IO, barèmes 2026 : ajustez le salaire brut et la composition du foyer ci-dessous.
Saisir en EUR. Converti automatiquement en devise locale.
Rapport Package Expatrié
Ce corridor, avec vos deux salaires
Cette page compare les barèmes. Le rapport compare vos montants : net au départ et à destination, rapprochés en euros, écart chiffré, brut équivalent et questions du package à clarifier avant de signer. PDF livré par email, corridor pré-rempli.
Le premier échange est offert, avant toute chose.
30 minutes, en visio, sans engagement. Choisissez votre créneau ici, sans quitter la page.
Comparer les impôts : France et Belgique
France (pays) et Belgique (pays) ont des approches distinctes de l’imposition des revenus d’emploi. Sur un salaire brut de 80 000 €, le taux effectif total est de 34,1 % en France et de 43,2 % en Belgique. Cela représente une différence d’environ 7 239 € par an en faveur de la France.
En France, l’impôt sur le revenu représente 10 891 € et les cotisations sociales ajoutent 16 403 €. En Belgique, l’impôt sur le revenu est de 24 077 € et les cotisations sociales de 10 456 €.
Le salaire net annuel est de 52 707 € en France et de 45 468 € en Belgique. Ces chiffres supposent un célibataire sans enfants ni déductions particulières. Les résultats réels varient selon la composition du foyer, les déductions et les crédits d’impôt disponibles dans chaque juridiction.
Un régime pour salariés et chercheurs recrutés à l’étranger existe en Belgique (régime des impatriés, dit BBIB) : une part de la rémunération est exonérée à titre de frais, sous conditions, dont un salaire brut minimum. La comparaison ci-dessus présente le barème standard, hors régime particulier. (source : SPF Finances)
Brut équivalent et point de bascule
À 80 000 € brut en France, il faut environ 97 900 € brut en Belgique pour obtenir le même salaire net.
Ce chiffre répond au même net. Pour le brut qui rend le même pouvoir d’achat, corrigé du niveau de prix de chaque côté, les deux réponses sont posées l’une à côté de l’autre.
Sur la plage de 30 000 € à 250 000 € brut, le classement s’inverse autour de 36 500 € : en dessous, la Belgique laisse le salaire net le plus élevé ; au-dessus, c’est la France.
Ces montants valent pour le profil par défaut. Le Rapport Package Expatrié refait le calcul sur vos deux salaires réels et votre foyer, et chiffre l’écart en euros.
Comparaison détaillée à 80 000 € brut
| France | Belgique | |
|---|---|---|
| Salaire brut annuel | 80 000 € | 80 000 € |
| Impôt sur le revenu (national ou fédéral) | 10 891 € | 24 077 € |
| Cotisations sociales | 16 403 € | 10 456 € |
| Total des prélèvements | 27 293 € | 34 533 € |
| Salaire net annuel | 52 707 € | 45 468 € |
| Salaire net mensuel | 4 392 € | 3 789 € |
| Taux effectif de prélèvement | 34,1 % | 43,2 % |
Salaires comparés
Sur les salaires eux-mêmes, l’enquête européenne sur la structure des salaires de 2022 donne, à définition identique des deux côtés, un gain annuel brut à temps plein de 40 603 € en moyenne en France et de 54 959 € en Belgique. Les médianes, moins sensibles aux très hauts salaires, sont de 33 809 € et 50 994 €. Périmètre : entreprises de 10 salariés et plus, hors administration publique. L’enquête est quadriennale, 2022 en est le dernier millésime.
Composition des cotisations sociales
France
| CSG déductible (6,8 %) | 5 345 € |
|---|---|
| CSG non déductible (2,4 %) | 1 886 € |
| CRDS (0,5 %) | 393 € |
| Vieillesse déplafonnée (0,4 %) | 320 € |
| Vieillesse plafonnée (6,9 %) | 3 316 € |
| AGIRC-ARRCO T1 (4,01 %) | 1 927 € |
| AGIRC-ARRCO T2 (9,72 %) | 3 103 € |
| AGIRC-ARRCO CET (0,14 %) | 112 € |
| Total des cotisations | 16 403 € |
Belgique
| Sécurité sociale (ONSS) | 10 456 € |
|---|---|
| Total des cotisations | 10 456 € |
Exemples à plusieurs niveaux de salaire
| Brut (EUR) | Taux France | Net France | Taux Belgique | Net Belgique |
|---|---|---|---|---|
| 45 000 € | 27,7 % | 32 554 € | 32,5 % | 30 355 € |
| 80 000 € | 34,1 % | 52 707 € | 43,2 % | 45 468 € |
| 120 000 € | 37,2 % | 75 314 € | 48,6 % | 61 636 € |
| 250 000 € | 45,3 % | 136 732 € | 54,3 % | 114 186 € |
Ces montants supposent un célibataire sans enfants ; l’outil ci-dessus permet d’ajuster le salaire et la composition du foyer (marié(e), 1 à 3 enfants).
Avec un foyer marié et deux enfants, au même brut de 80 000 €, le salaire net annuel est de 61 168 € en France et de 51 506 € en Belgique, soit 9 662 € d’écart par an.
Régimes spéciaux
Les chiffres de cette page appliquent le barème ordinaire. Quand un des deux côtés ouvre un régime d’imposition propre aux arrivées de l’étranger, le voici calculé à côté, sans rien changer à la comparaison ci-dessus.
Belgique · Régime BBIB
Jusqu’à 35 % de la rémunération brute est exonéré de l’impôt sur le revenu au titre des frais propres à l’employeur, sans plafond, pour les rémunérations payées à partir du 1er janvier 2025 (loi du 18 décembre 2025, Moniteur belge du 30 décembre 2025, articles 15 à 18, qui a aussi abaissé le seuil de rémunération à 70 000 EUR). Pour la sécurité sociale, l’exonération reste de 30 % de la rémunération, plafonnée à 90 000 EUR par an : l’arrêté royal du 28 novembre 1969 (article 19, paragraphe 2, 4°) renvoie à la version du régime en vigueur au 1er janvier 2022 et n’a pas été modifié, comme l’indiquent les instructions administratives de l’ONSS 2026/3, de sorte que les traitements fiscal et social diffèrent. S’applique aux salariés et dirigeants recrutés à l’étranger ou détachés en Belgique. La comparaison ci-dessus applique le barème ordinaire et ne suppose pas ce régime.
| Brut (EUR) | Net Belgique, barème ordinaire | Net sous le régime | Écart |
|---|---|---|---|
| 45 000 € | 30 355 € | 38 295 € | +7 940 € |
| 80 000 € | 45 468 € | 61 240 € | +15 772 € |
| 120 000 € | 61 636 € | 86 294 € | +24 658 € |
| 250 000 € | 114 186 € | 165 556 € | +51 371 € |
À qui ce régime est ouvert
Conditions cumulatives : recruté directement à l’étranger ou détaché au sein d’un groupe multinational ; au cours des 60 mois précédant l’entrée en fonction en Belgique, ni résident fiscal belge, ni soumis à l’impôt des non-résidents sur des revenus professionnels belges, ni domicilié à moins de 150 km de la frontière ; rémunération brute annuelle supérieure à 70 000 EUR ; régime accordé sur demande approuvée par l’administration fiscale. Savoir si une situation donnée y ouvre droit relève d’un avocat fiscaliste, pas de ce calculateur.
Coût de la vie
Indice consolidé du coût de la vie (base Paris = 100) : Paris 100, Bruxelles 90. C’est un repère éditorial arrondi, établi à partir de relevés Numbeo et de statistiques officielles, et non un indice publié par ces sources. Pour un brut de 80 000 €, les salaires nets rapportés à cet indice correspondent à un pouvoir d’achat de l’ordre de 53 000 € pour Paris et 51 000 € pour Bruxelles, au niveau de prix parisien.
Pour aller plus loin : le comparateur du coût de la vie et le calculateur de budget par ville.
Sources : France : impots.gouv.fr (DGFiP), année fiscale 2026 · Belgique : finances.belgium.be, année fiscale 2026
Cet outil fournit des estimations basées sur des données publiques. Il ne constitue pas l’avis d’un avocat fiscaliste. Consultez un avocat fiscaliste, un expert-comptable ou un conseil en gestion de patrimoine agréé avant toute décision de relocalisation ou d’emploi.