Un frontalier travaillant à Genève est-il imposé en France ou en Suisse ?

Genève prélève l’impôt à la source sur les salaires des frontaliers : le canton ne fait pas partie de l’accord franco-suisse de 1983 qui prévoit l’imposition en France pour huit autres cantons (dont Vaud). Le revenu reste déclaré en France, la convention fiscale franco-suisse organisant l’élimination de la double imposition. La qualification d’une situation individuelle relève d’un professionnel qualifié.

Qu’est-ce que l’impôt à la source genevois ?

Les salariés résidant hors de Suisse sont prélevés directement sur leur salaire selon des barèmes cantonaux qui dépendent de la situation familiale, publiés chaque année par l’administration fiscale genevoise. (source : ge.ch)

Qu’est-ce que le statut de quasi-résident à Genève ?

Ce statut, ouvert sous conditions (l’essentiel des revenus mondiaux du foyer imposable en Suisse, de l’ordre de 90 %), permet de demander une taxation ordinaire ultérieure avec déduction de frais effectifs, dans des délais stricts (31 mars de l’année suivante). Le détail relève des textes cantonaux. (source : ge.ch)

Les montants affichés tiennent-ils compte du taux de change CHF ?

Oui. Le brut saisi en EUR est converti en CHF aux taux de référence, le net genevois est présenté en CHF avec son équivalent EUR, et la date de mise à jour des taux figure sous le tableau.

Quelles hypothèses cette comparaison utilise-t-elle ?

Un célibataire sans enfants, barèmes standards des deux juridictions : pour Genève, la commune principale, le groupe d’âge 35-44 ans, sans impôt ecclésiastique ni pilier 3a. L’outil permet d’ajuster le salaire et le foyer.

Comparaison fiscale

🇫🇷Francevs🇨🇭Genève

À 80 000 € brut, le salaire net annuel est de 48 986 € en France et de 58 343 CHF à Genève, soit environ 13 340 € d’écart par an après conversion. Comparateur EXPATRIATION.IO, barèmes 2026 : ajustez le salaire brut et la composition du foyer ci-dessous.

Salaire brut annuel

€

Saisir en EUR. Converti automatiquement en devise locale.

Juridiction A

Juridiction B

Situation familiale

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Comparer les impôts : France et Genève

France (pays) et Genève (canton suisse) ont des approches distinctes de l’imposition des revenus d’emploi. Sur un salaire brut de 80 000 €, le taux effectif total est de 38,8 % en France contre 22,1 % à Genève. Cela représente une différence d’environ 13 340 € par an en faveur de Genève.

En France, l’impôt sur le revenu représente 14 704 € et les cotisations sociales ajoutent 16 311 €. À Genève, l’impôt fédéral est de 792 CHF avec des impôts cantonal/communal de 7 415 CHF et des cotisations de 8 338 CHF.

Le salaire net annuel est de 48 986 € en France et de 58 343 CHF à Genève (montants en devises locales respectives, convertis depuis le même brut en EUR). Ces chiffres supposent un célibataire sans enfants ni déductions particulières. Les résultats réels varient selon la composition du foyer, les déductions et les crédits d’impôt disponibles dans chaque juridiction.

Brut équivalent et point de bascule

À 80 000 € brut en France, il faut environ 59 400 € brut à Genève pour obtenir le même salaire net.

Sur la plage de 30 000 € à 250 000 € brut, Genève laisse le salaire net le plus élevé à tous les niveaux testés.

Comparaison détaillée à 80 000 € brut

	France	Genève
Salaire brut annuel	80 000 €	74 888 CHF
Impôt sur le revenu (national ou fédéral)	14 704 €	792 CHF
Impôts cantonal et communal	0 €	7 415 CHF
Cotisations sociales	16 311 €	8 338 CHF
Total des prélèvements	31 014 €	16 545 CHF
Salaire net annuel	48 986 €	58 343 CHF
Net annuel (équivalent EUR)	48 986 €	62 326 €
Salaire net mensuel	4 082 €	4 862 CHF
Taux effectif de prélèvement	38,8 %	22,1 %

Montants affichés dans chaque devise locale (EUR et CHF) ; les équivalents EUR sont convertis aux taux de change de référence mis à jour le 2026-08-25.

Composition des cotisations sociales

France

CSG (9,2 % sur 98,25 %)	7 231 €
CRDS (0,5 % sur 98,25 %)	393 €
Retraite (base)	3 199 €
Retraite AGIRC-ARRCO T1	1 855 €
Retraite AGIRC-ARRCO T2	3 632 €
Total des cotisations	16 311 €

Genève

AVS/AI/APG (vieillesse, invalidité)	3 969 CHF
AC (chômage)	824 CHF
LPP (prévoyance professionnelle)	2 421 CHF
LAA (assurance accidents)	1 123 CHF
Total des cotisations	8 338 CHF

Exemples à plusieurs niveaux de salaire

Brut (EUR)	Taux France	Net France (EUR)	Taux Genève	Net Genève (EUR)
45 000 €	32,1 %	30 553 €	13,3 %	38 997 €
80 000 €	38,8 %	48 986 €	22,1 %	62 326 €
120 000 €	43,8 %	67 477 €	26,9 %	87 663 €
250 000 €	53,3 %	116 654 €	34,2 %	164 583 €

Ces montants supposent un célibataire sans enfants ; l’outil ci-dessus permet d’ajuster le salaire et la composition du foyer (marié(e), 1 à 3 enfants).

Avec un foyer marié et deux enfants, au même brut de 80 000 €, le salaire net annuel est de 59 598 € en France et de 66 550 CHF à Genève, soit environ 11 496 € d’écart par an après conversion.

Situation particulière : frontalier (imposition à la source)

Pour un frontalier à Genève, le salaire suisse est imposé à la source en Suisse, et non en France ; un crédit d’impôt égal à l’impôt français neutralise l’imposition française de ce salaire. Les montants ci-dessous présentent ce cas, distinct du résident comparé plus haut. À la différence d’un canton de l’accord de 1983, l’assurance maladie n’ouvre ici aucune déduction fiscale et reste un coût distinct, non inclus ici. L’appréciation d’une situation individuelle relève d’un professionnel qualifié.

Brut (EUR)	Net résident Genève (EUR)	Net frontalier, imposé à la source (EUR)
45 000 €	38 997 €	39 024 €
80 000 €	62 326 €	62 885 €
120 000 €	87 663 €	89 351 €
250 000 €	164 583 €	171 177 €

Pour calculer ce cas sur votre propre salaire : le calculateur suisse en scénario frontalier, et les repères du statut frontalier.

Coût de la vie

Indice consolidé du coût de la vie (base Paris = 100) : Paris 100, Genève 135. C’est un repère éditorial arrondi, établi à partir de relevés Numbeo et de statistiques officielles, et non un indice publié par ces sources. Pour un brut de 80 000 €, les salaires nets rapportés à cet indice correspondent à un pouvoir d’achat de l’ordre de 49 000 € pour Paris et 46 000 € pour Genève, au niveau de prix parisien.

Pour aller plus loin : le comparateur du coût de la vie et le calculateur de budget par ville.

Sources : France : impots.gouv.fr (DGFiP), année fiscale 2026 · Genève : estv.admin.ch + administration fiscale cantonale, année fiscale 2026

Cet outil fournit des estimations basées sur des données publiques. Il ne constitue pas un conseil fiscal. Consultez un conseiller fiscal ou financier agréé avant toute décision de relocalisation ou d’emploi.