Comparaison fiscale
🇱🇺Luxembourg et 🇩🇪Allemagne
À 80 000 € brut, le salaire net annuel est de 53 320 € au Luxembourg et de 47 191 € en Allemagne, soit 6 129 € d’écart par an. Rapporté au niveau de prix de chaque côté, l’ordre s’inverse : environ 44 000 € de pouvoir d’achat au Luxembourg contre 51 000 € en Allemagne. Comparateur EXPATRIATION.IO, barèmes 2026 : ajustez le salaire brut et la composition du foyer ci-dessous.
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Rapport Package Expatrié
Ce corridor, avec vos deux salaires
Cette page compare les barèmes. Le rapport compare vos montants : net au départ et à destination, rapprochés en euros, écart chiffré, brut équivalent et questions du package à clarifier avant de signer. PDF livré par email, corridor pré-rempli.
Comparer les impôts : Luxembourg et Allemagne
Luxembourg (pays) et Allemagne (pays) ont des approches distinctes de l’imposition des revenus d’emploi. Sur un salaire brut de 80 000 €, le taux effectif total est de 33,4 % au Luxembourg et de 41,0 % en Allemagne. Cela représente une différence d’environ 6 129 € par an en faveur du Luxembourg.
Au Luxembourg, l’impôt sur le revenu représente 16 437 € et les cotisations sociales ajoutent 10 244 €. En Allemagne, l’impôt sur le revenu est de 17 549 € et les cotisations sociales de 15 260 €.
Le salaire net annuel est de 53 320 € au Luxembourg et de 47 191 € en Allemagne. Ces chiffres supposent un célibataire sans enfants ni déductions particulières. Les résultats réels varient selon la composition du foyer, les déductions et les crédits d’impôt disponibles dans chaque juridiction.
Brut équivalent et point de bascule
À 80 000 € brut au Luxembourg, il faut environ 93 700 € brut en Allemagne pour obtenir le même salaire net.
Ce chiffre répond au même net. Pour le brut qui rend le même pouvoir d’achat, corrigé du niveau de prix de chaque côté, les deux réponses sont posées l’une à côté de l’autre.
Sur la plage de 30 000 € à 250 000 € brut, le Luxembourg laisse le salaire net le plus élevé à tous les niveaux testés.
Ces montants valent pour le profil par défaut. Le Rapport Package Expatrié refait le calcul sur vos deux salaires réels et votre foyer, et chiffre l’écart en euros.
Comparaison détaillée à 80 000 € brut
| Luxembourg | Allemagne | |
|---|---|---|
| Salaire brut annuel | 80 000 € | 80 000 € |
| Impôt sur le revenu (national ou fédéral) | 16 437 € | 17 549 € |
| Cotisations sociales | 10 244 € | 15 260 € |
| Total des prélèvements | 26 680 € | 32 809 € |
| Salaire net annuel | 53 320 € | 47 191 € |
| Salaire net mensuel | 4 443 € | 3 933 € |
| Taux effectif de prélèvement | 33,4 % | 41,0 % |
Salaires comparés
Sur les salaires eux-mêmes, l’enquête européenne sur la structure des salaires de 2022 donne, à définition identique des deux côtés, un gain annuel brut à temps plein de 73 637 € en moyenne au Luxembourg et de 55 648 € en Allemagne. Les médianes, moins sensibles aux très hauts salaires, sont de 54 446 € et 46 721 €. Périmètre : entreprises de 10 salariés et plus, hors administration publique. L’enquête est quadriennale, 2022 en est le dernier millésime.
Composition des cotisations sociales
Luxembourg
| Assurance maladie (2,80 % + 0,25 %) | 2 440 € |
|---|---|
| Assurance pension | 6 800 € |
| Assurance dépendance | 1 004 € |
| Total des cotisations | 10 244 € |
Allemagne
| Assurance maladie (GKV) | 5 656 € |
|---|---|
| Pension (Rentenversicherung) | 7 440 € |
| Chômage (Arbeitslosenversicherung) | 1 040 € |
| Assurance dépendance (Pflegeversicherung) | 1 125 € |
| Total des cotisations | 15 260 € |
Exemples à plusieurs niveaux de salaire
| Brut (EUR) | Taux Luxembourg | Net Luxembourg | Taux Allemagne | Net Allemagne |
|---|---|---|---|---|
| 45 000 € | 22,6 % | 34 815 € | 37,1 % | 28 291 € |
| 80 000 € | 33,4 % | 53 320 € | 41,0 % | 47 191 € |
| 120 000 € | 38,9 % | 73 376 € | 44,2 % | 66 965 € |
| 250 000 € | 43,3 % | 141 737 € | 44,3 % | 139 139 € |
Ces montants supposent un célibataire sans enfants ; l’outil ci-dessus permet d’ajuster le salaire et la composition du foyer (marié(e), 1 à 3 enfants).
Régimes spéciaux
Les chiffres de cette page appliquent le barème ordinaire. Quand un des deux côtés ouvre un régime d’imposition propre aux arrivées de l’étranger, le voici calculé à côté, sans rien changer à la comparaison ci-dessus.
Luxembourg · Régime des impatriés (depuis 2025)
Exonération de 50 % de la rémunération brute annuelle, plafonnée à 400 000 € de rémunération (exonération maximale de 200 000 € par an), l’année d’arrivée puis huit ans. Impôt sur le revenu uniquement, cotisations sociales inchangées. Remplace l’ancien régime par indemnités depuis le 1er janvier 2025. Les bénéficiaires antérieurs conservent les anciennes règles ou peuvent opter pour le nouveau régime. La comparaison ci-dessus applique le barème ordinaire et ne suppose pas ce régime.
| Brut (EUR) | Net Luxembourg, barème ordinaire | Net sous le régime | Écart |
|---|---|---|---|
| 45 000 € | 34 815 € | 38 920 € | +4 105 € |
| 80 000 € | 53 320 € | 67 471 € | +14 151 € |
| 120 000 € | 73 376 € | 98 113 € | +24 737 € |
| 250 000 € | 141 737 € | 196 355 € | +54 617 € |
À qui ce régime est ouvert
Ne pas avoir été résident fiscal luxembourgeois, ni avoir vécu à moins de 150 km de la frontière, ni avoir été soumis à l’impôt luxembourgeois du chef de revenus professionnels les 5 années précédentes. Salaire de base annuel minimum de 75 000 €. Recruté à l’étranger ou détaché au sein d’un groupe, avec au moins 75 % du temps de travail sur l’activité éligible. Savoir si une situation donnée y ouvre droit relève d’un avocat fiscaliste, pas de ce calculateur.
Coût de la vie
Indice consolidé du coût de la vie (base Paris = 100) : Luxembourg 120, Berlin 92. C’est un repère éditorial arrondi, établi à partir de relevés Numbeo et de statistiques officielles, et non un indice publié par ces sources. Pour un brut de 80 000 €, les salaires nets rapportés à cet indice correspondent à un pouvoir d’achat de l’ordre de 44 000 € pour Luxembourg et 51 000 € pour Berlin, au niveau de prix parisien.
Pour aller plus loin : le comparateur du coût de la vie et le calculateur de budget par ville.
Sources : Luxembourg : impotsdirects.public.lu, année fiscale 2026 · Allemagne : bmf.de, année fiscale 2026
Cet outil fournit des estimations basées sur des données publiques. Il ne constitue pas l’avis d’un avocat fiscaliste. Consultez un avocat fiscaliste, un expert-comptable ou un conseil en gestion de patrimoine agréé avant toute décision de relocalisation ou d’emploi.