Comparaison fiscale
🇧🇪Belgique et 🇳🇱Pays-Bas
À 80 000 € brut, le salaire net annuel est de 45 670 € en Belgique et de 50 468 € aux Pays-Bas, soit 4 798 € d’écart par an. Rapporté au niveau de prix de chaque côté, l’ordre s’inverse : environ 51 000 € de pouvoir d’achat en Belgique contre 50 000 € aux Pays-Bas. Comparateur EXPATRIATION.IO, barèmes 2026 : ajustez le salaire brut et la composition du foyer ci-dessous.
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Comparer les impôts : Belgique et Pays-Bas
Belgique (pays) et Pays-Bas (pays) ont des approches distinctes de l’imposition des revenus d’emploi. Sur un salaire brut de 80 000 €, le taux effectif total est de 42,9 % en Belgique et de 36,9 % aux Pays-Bas. Cela représente une différence d’environ 4 798 € par an en faveur des Pays-Bas.
En Belgique, l’impôt sur le revenu représente 23 874 € et les cotisations sociales ajoutent 10 456 €. Aux Pays-Bas, l’impôt sur le revenu est de 29 532 € et les cotisations sociales de 0 €.
Le salaire net annuel est de 45 670 € en Belgique et de 50 468 € aux Pays-Bas. Ces chiffres supposent un célibataire sans enfants ni déductions particulières. Les résultats réels varient selon la composition du foyer, les déductions et les crédits d’impôt disponibles dans chaque juridiction.
Brut équivalent et point de bascule
À 80 000 € brut en Belgique, il faut environ 72 000 € brut aux Pays-Bas pour obtenir le même salaire net.
Ce chiffre répond au même net. Pour le brut qui rend le même pouvoir d’achat, corrigé du niveau de prix de chaque côté, les deux réponses sont posées l’une à côté de l’autre.
Sur la plage de 30 000 € à 250 000 € brut, le classement s’inverse autour de 55 000 € : en dessous, la Belgique laisse le salaire net le plus élevé ; au-dessus, ce sont les Pays-Bas.
Ces montants valent pour le profil par défaut. Le Rapport Package Expatrié refait le calcul sur vos deux salaires réels et votre foyer, et chiffre l’écart en euros.
Comparaison détaillée à 80 000 € brut
| Belgique | Pays-Bas | |
|---|---|---|
| Salaire brut annuel | 80 000 € | 80 000 € |
| Impôt sur le revenu (national ou fédéral) | 23 874 € | 29 532 € |
| Cotisations sociales | 10 456 € | 0 € |
| Total des prélèvements | 34 330 € | 29 532 € |
| Salaire net annuel | 45 670 € | 50 468 € |
| Salaire net mensuel | 3 806 € | 4 206 € |
| Taux effectif de prélèvement | 42,9 % | 36,9 % |
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Salaires comparés
Sur les salaires eux-mêmes, l’enquête européenne sur la structure des salaires de 2022 donne, à définition identique des deux côtés, un gain annuel brut à temps plein de 54 959 € en moyenne en Belgique et de 59 527 € aux Pays-Bas. Les médianes, moins sensibles aux très hauts salaires, sont de 50 994 € et 50 106 €. Périmètre : entreprises de 10 salariés et plus, hors administration publique. L’enquête est quadriennale, 2022 en est le dernier millésime.
Exemples à plusieurs niveaux de salaire
| Brut (EUR) | Taux Belgique | Net Belgique | Taux Pays-Bas | Net Pays-Bas |
|---|---|---|---|---|
| 45 000 € | 32,1 % | 30 558 € | 36,0 % | 28 802 € |
| 80 000 € | 42,9 % | 45 670 € | 36,9 % | 50 468 € |
| 120 000 € | 48,5 % | 61 839 € | 41,1 % | 70 668 € |
| 250 000 € | 54,2 % | 114 388 € | 45,5 % | 136 318 € |
Ces montants supposent un célibataire sans enfants ; l’outil ci-dessus permet d’ajuster le salaire et la composition du foyer (marié(e), 1 à 3 enfants).
Régimes spéciaux
Les chiffres de cette page appliquent le barème ordinaire. Quand un des deux côtés ouvre un régime d’imposition propre aux arrivées de l’étranger, le voici calculé à côté, sans rien changer à la comparaison ci-dessus.
Belgique · Régime BBIB
Jusqu’à 35 % de la rémunération brute est exonéré de l’impôt sur le revenu au titre des frais propres à l’employeur, sans plafond, pour les rémunérations payées à partir du 1er janvier 2025 (loi du 18 décembre 2025, Moniteur belge du 30 décembre 2025, articles 15 à 18, qui a aussi abaissé le seuil de rémunération à 70 000 EUR). Pour la sécurité sociale, l’exonération reste de 30 % de la rémunération, plafonnée à 90 000 EUR par an : l’arrêté royal du 28 novembre 1969 (article 19, paragraphe 2, 4°) renvoie à la version du régime en vigueur au 1er janvier 2022 et n’a pas été modifié, comme l’indiquent les instructions administratives de l’ONSS 2026/3, de sorte que les traitements fiscal et social diffèrent. S’applique aux salariés et dirigeants recrutés à l’étranger ou détachés en Belgique. La comparaison ci-dessus applique le barème ordinaire et ne suppose pas ce régime.
| Brut (EUR) | Net Belgique, barème ordinaire | Net sous le régime | Écart |
|---|---|---|---|
| 45 000 € | 30 558 € | 38 497 € | +7 940 € |
| 80 000 € | 45 670 € | 61 442 € | +15 772 € |
| 120 000 € | 61 839 € | 86 497 € | +24 658 € |
| 250 000 € | 114 388 € | 165 758 € | +51 371 € |
À qui ce régime est ouvert
Conditions cumulatives : recruté directement à l’étranger ou détaché au sein d’un groupe multinational ; au cours des 60 mois précédant l’entrée en fonction en Belgique, ni résident fiscal belge, ni soumis à l’impôt des non-résidents sur des revenus professionnels belges, ni domicilié à moins de 150 km de la frontière ; rémunération brute annuelle supérieure à 70 000 EUR ; régime accordé sur demande approuvée par l’administration fiscale. Savoir si une situation donnée y ouvre droit relève d’un avocat fiscaliste, pas de ce calculateur.
Pays-Bas · Régime des 30 % (30 %-regeling)
Jusqu’à 30 % du salaire versé en allocation exonérée d’impôt pendant 5 ans au maximum, pour les travailleurs qualifiés recrutés à l’étranger avec une expertise rare sur le marché néerlandais. Le taux reste de 30 % jusqu’en 2026 puis passe à 27 % à partir de 2027 pour les entrées à compter de 2024 (les bénéficiaires antérieurs conservent 30 %). La dégressivité 30/20/10 annoncée en 2024 a été annulée. Salaire imposable minimum de 48 013 € en 2026 (36 497 € pour les moins de 30 ans titulaires d’un master éligible) après application de l’allocation. La comparaison ci-dessus applique le barème ordinaire et ne suppose pas ce régime.
| Brut (EUR) | Net Pays-Bas, barème ordinaire | Net sous le régime | Écart |
|---|---|---|---|
| 45 000 € | 28 802 € | 33 739 € | +4 937 € |
| 80 000 € | 50 468 € | 59 670 € | +9 202 € |
| 120 000 € | 70 668 € | 88 488 € | +17 820 € |
| 250 000 € | 136 318 € | 173 443 € | +37 125 € |
À qui ce régime est ouvert
Recruté à l’étranger avec une expertise rare sur le marché néerlandais. Avoir vécu à plus de 150 km de la frontière néerlandaise pendant au moins 16 des 24 mois précédant l’emploi. Salaire imposable minimum de 48 013 € en 2026 après application de l’allocation. La base exonérée est plafonnée à la norme salariale du secteur public (norme WNT). Savoir si une situation donnée y ouvre droit relève d’un avocat fiscaliste, pas de ce calculateur.
Coût de la vie
Indice consolidé du coût de la vie (base Paris = 100) : Bruxelles 90, Amsterdam 100. C’est un repère éditorial arrondi, établi à partir de relevés Numbeo et de statistiques officielles, et non un indice publié par ces sources. Pour un brut de 80 000 €, les salaires nets rapportés à cet indice correspondent à un pouvoir d’achat de l’ordre de 51 000 € pour Bruxelles et 50 000 € pour Amsterdam, au niveau de prix parisien.
Pour aller plus loin : le comparateur du coût de la vie et le calculateur de budget par ville.
Sources : Belgique : finances.belgium.be, année fiscale 2026 · Pays-Bas : belastingdienst.nl, année fiscale 2026
Cet outil fournit des estimations basées sur des données publiques. Les questions juridiques, fiscales ou patrimoniales restent du ressort de professionnels réglementés indépendants.