🇬🇧 Écosse
Simulateur salaire net Écosse 2026 : impôt écossais et National Insurance
L’impôt sur le revenu du travail est dévolu au Parlement écossais, qui vote ses propres taux et ses propres tranches. Le reste ne l’est pas : l’abattement personnel et les cotisations National Insurance sont ceux de tout le Royaume-Uni. Cette page applique le barème de l’Écosse au salaire que vous saisissez, pour Édimbourg comme pour le reste du pays.
L’Écosse vote ses propres taux et tranches sur les revenus autres que ceux de l’épargne et des dividendes. L’abattement personnel, sa réduction au-delà de 100 000 £ et le National Insurance restent ceux du reste du Royaume-Uni.
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Rapport Package (49 EUR)Détail par tranche d’imposition
| Tranche | Taux | Montant | Impôt |
|---|---|---|---|
| 0 £ – 12 570 £ | 0,0 % | 12 570 £ | 0 £ |
| 12 570 £ – 16 537 £ | 19,0 % | 3 967 £ | 754 £ |
| 16 537 £ – 29 526 £ | 20,0 % | 12 989 £ | 2 598 £ |
| 29 526 £ – 43 662 £ | 21,0 % | 14 136 £ | 2 969 £ |
| 43 662 £ – 75 000 £ | 42,0 % | 6 338 £ | 2 662 £ |
| Impôt sur le revenu | 8 982 £ | ||
Détail des cotisations sociales
Ceci est une estimation basée sur les taux officiels 2026. Les situations fiscales varient selon les circonstances individuelles. Consultez toujours un avocat fiscaliste ou un expert-comptable.
🇬🇧 Royaume-Uni
Le barème appliqué ici est celui que le Parlement écossais a voté pour 2026-27 dans la Scottish Rate Resolution, agréée le 19 février 2026 : six tranches de 19 % à 48 %, à la place des trois tranches de l’Angleterre, du pays de Galles et de l’Irlande du Nord. Les taux écossais frappent les revenus autres que ceux de l’épargne et des dividendes (Income Tax Act 2007, section 11A). La qualité de contribuable écossais suppose deux conditions cumulatives : être résident du Royaume-Uni au sens de l’impôt sur le revenu pour l’année, puis remplir l’une des trois conditions de la section 80D du Scotland Act 1998, dont la première est d’avoir en Écosse son unique ou principal lieu de résidence. Le lieu de travail n’entre dans aucune des trois. Le technical factsheet POSE EN HYPOTHÈSE que les seuils higher, advanced et top sont maintenus en valeur nominale jusqu’au terme de la période de Spending Review, en 2028-29, ce qui est une projection budgétaire et non un vote : chaque résolution annuelle peut les déplacer. Les limites starter et basic ont été relevées pour 2026-27, de 40,3 % et de 13,6 % contre une inflation d’environ 3,8 %. Le seuil de 125 140 £ est le seul qui se lise à l’identique que le barème soit exprimé en revenu total ou en revenu au-dessus de l’abattement, celui-ci y étant déjà nul.
Étape suivante
De la simulation au plan d’action
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Ce que le calcul reproduit, ce qu’il ne modélise pas
Le barème appliqué ici est celui que le Parlement écossais a voté pour 2026-27 dans la Scottish Rate Resolution, agréée le 19 février 2026 : six tranches de 19 % à 48 %, à la place des trois tranches de l’Angleterre, du pays de Galles et de l’Irlande du Nord. Les taux écossais frappent les revenus autres que ceux de l’épargne et des dividendes (Income Tax Act 2007, section 11A). La qualité de contribuable écossais suppose deux conditions cumulatives : être résident du Royaume-Uni au sens de l’impôt sur le revenu pour l’année, puis remplir l’une des trois conditions de la section 80D du Scotland Act 1998, dont la première est d’avoir en Écosse son unique ou principal lieu de résidence. Le lieu de travail n’entre dans aucune des trois. Les cotisations National Insurance sont identiques dans tout le Royaume-Uni : le National Insurance est nommé parmi les illustrations de la matière réservée F1 de l’annexe 5 du Scotland Act 1998, et HMRC ne publie qu’une table de seuils de classe 1 pour l’ensemble des nations. La rubrique F1 comporte par ailleurs des exceptions qui dévoluent à l’Écosse d’autres pans de la sécurité sociale, dont les prestations d’invalidité et de proche aidant : c’est le National Insurance qui est réservé, pas la sécurité sociale entière. L’abattement personnel est réduit de 1 £ pour chaque 2 £ de revenu au-dessus de 100 000 £, le reliquat étant arrondi à la livre supérieure, et devient nul à partir de 125 140 £ ; ce calcul reproduit cette réduction sur le salaire saisi. Hors calcul : les intérêts de l’épargne et les dividendes, imposés à leurs propres taux, communs à tout le Royaume-Uni. Ne sont pas modélisés : la marriage allowance et la blind person’s allowance ; les cotisations de retraite et les versements Gift Aid, qui élargissent les limites des taux de base et supérieur (ITA 2007, section 10(6)) et abaissent le revenu net ajusté, de sorte qu’ils peuvent aussi restituer une partie de l’abattement retiré ; le salary sacrifice ; les remboursements de prêts étudiants et de prêts de troisième cycle ; et le code d’imposition effectivement émis par HMRC, qui porte chacun de ces ajustements et dont l’estimateur PAYE de HMRC se sert à la place de l’abattement légal.
Deux barèmes dans un même pays
Les deux colonnes ci-dessous portent le même impôt, sur la même assiette, avec le même abattement personnel de 12 570 £. Seuls les taux et les seuils changent, et ils changent selon le lieu de résidence du contribuable, pas selon son lieu de travail.
Angleterre, pays de Galles, Irlande du Nord
| 0 à 12 570 £ | 0 % |
| 12 570 à 50 270 £ | 20 % |
| 50 270 à 125 140 £ | 40 % |
| au-delà de 125 140 £ | 45 % |
Barème de l’Écosse
| 0 à 12 570 £ | 0 % |
| 12 570 à 16 537 £ | 19 % |
| 16 537 à 29 526 £ | 20 % |
| 29 526 à 43 662 £ | 21 % |
| 43 662 à 75 000 £ | 42 % |
| 75 000 à 125 140 £ | 45 % |
| au-delà de 125 140 £ | 48 % |
Les cotisations National Insurance de classe 1 sont identiques des deux côtés : 8 % sur la fraction du brut comprise entre 12 570 £ et 50 270 £ par an, puis 2 % au-delà. L’abattement personnel se réduit de 1 £ pour chaque 2 £ de revenu au-dessus de 100 000 £ et disparaît à 125 140 £, là aussi des deux côtés.
Le même barème, lu comme la résolution l’écrit
Le tableau ci-dessus donne les seuils en revenu TOTAL, abattement compris, comme le fait le gouvernement écossais. La résolution votée par le Parlement, elle, fixe des LIMITES mesurées sur le revenu qui reste une fois l’abattement déduit. Les deux lectures décrivent le même impôt et diffèrent de 12 570 £, sauf sur la dernière : l’abattement y est déjà nul, de sorte que 125 140 £ vaut dans les deux.
| 0 à 3 967 £ | 19 % |
| 3 967 à 16 956 £ | 20 % |
| 16 956 à 31 092 £ | 21 % |
| 31 092 à 62 430 £ | 42 % |
| 62 430 à 125 140 £ | 45 % |
| au-delà de 125 140 £ | 48 % |
Questions fréquentes
Sources
Scottish Rate Resolution 2026-27, motion S6M-20844 (agréée le 19 février 2026). Scottish Income Tax: rates and bands, 2026 to 2027 (barème écossais, gov.scot). Rates and thresholds for employers 2026 to 2027 (barèmes employeurs, HMRC). Abattement personnel et sa réduction : Income Tax rates and Personal Allowances. Statut de contribuable écossais : Scotland Act 1998, sections 80D et 80E. · Année fiscale 2026-27 · Dernière mise à jour septembre 2026