Comparaison fiscale
🇧🇪Belgique et 🇩🇪Allemagne
À 80 000 € brut, le salaire net annuel est de 45 468 € en Belgique et de 47 191 € en Allemagne, soit 1 723 € d’écart par an. Comparateur EXPATRIATION.IO, barèmes 2026 : ajustez le salaire brut et la composition du foyer ci-dessous.
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Rapport Package Expatrié
Ce corridor, avec vos deux salaires
Cette page compare les barèmes. Le rapport compare vos montants : net au départ et à destination, rapprochés en euros, écart chiffré, brut équivalent et questions du package à clarifier avant de signer. PDF livré par email, corridor pré-rempli.
Comparer les impôts : Belgique et Allemagne
Belgique (pays) et Allemagne (pays) ont des approches distinctes de l’imposition des revenus d’emploi. Sur un salaire brut de 80 000 €, le taux effectif total est de 43,2 % en Belgique et de 41,0 % en Allemagne. Cela représente une différence d’environ 1 723 € par an en faveur de l’Allemagne.
En Belgique, l’impôt sur le revenu représente 24 077 € et les cotisations sociales ajoutent 10 456 €. En Allemagne, l’impôt sur le revenu est de 17 549 € et les cotisations sociales de 15 260 €.
Le salaire net annuel est de 45 468 € en Belgique et de 47 191 € en Allemagne. Ces chiffres supposent un célibataire sans enfants ni déductions particulières. Les résultats réels varient selon la composition du foyer, les déductions et les crédits d’impôt disponibles dans chaque juridiction.
Brut équivalent et point de bascule
À 80 000 € brut en Belgique, il faut environ 76 400 € brut en Allemagne pour obtenir le même salaire net.
Ce chiffre répond au même net. Pour le brut qui rend le même pouvoir d’achat, corrigé du niveau de prix de chaque côté, les deux réponses sont posées l’une à côté de l’autre.
Sur la plage de 30 000 € à 250 000 € brut, le classement s’inverse autour de 65 500 € : en dessous, la Belgique laisse le salaire net le plus élevé ; au-dessus, c’est l’Allemagne.
Ces montants valent pour le profil par défaut. Le Rapport Package Expatrié refait le calcul sur vos deux salaires réels et votre foyer, et chiffre l’écart en euros.
Comparaison détaillée à 80 000 € brut
| Belgique | Allemagne | |
|---|---|---|
| Salaire brut annuel | 80 000 € | 80 000 € |
| Impôt sur le revenu (national ou fédéral) | 24 077 € | 17 549 € |
| Cotisations sociales | 10 456 € | 15 260 € |
| Total des prélèvements | 34 533 € | 32 809 € |
| Salaire net annuel | 45 468 € | 47 191 € |
| Salaire net mensuel | 3 789 € | 3 933 € |
| Taux effectif de prélèvement | 43,2 % | 41,0 % |
Salaires comparés
Sur les salaires eux-mêmes, l’enquête européenne sur la structure des salaires de 2022 donne, à définition identique des deux côtés, un gain annuel brut à temps plein de 54 959 € en moyenne en Belgique et de 55 648 € en Allemagne. Les médianes, moins sensibles aux très hauts salaires, sont de 50 994 € et 46 721 €. Périmètre : entreprises de 10 salariés et plus, hors administration publique. L’enquête est quadriennale, 2022 en est le dernier millésime.
Composition des cotisations sociales
Belgique
| Sécurité sociale (ONSS) | 10 456 € |
|---|---|
| Total des cotisations | 10 456 € |
Allemagne
| Assurance maladie (GKV) | 5 656 € |
|---|---|
| Pension (Rentenversicherung) | 7 440 € |
| Chômage (Arbeitslosenversicherung) | 1 040 € |
| Assurance dépendance (Pflegeversicherung) | 1 125 € |
| Total des cotisations | 15 260 € |
Exemples à plusieurs niveaux de salaire
| Brut (EUR) | Taux Belgique | Net Belgique | Taux Allemagne | Net Allemagne |
|---|---|---|---|---|
| 45 000 € | 32,5 % | 30 355 € | 37,1 % | 28 291 € |
| 80 000 € | 43,2 % | 45 468 € | 41,0 % | 47 191 € |
| 120 000 € | 48,6 % | 61 636 € | 44,2 % | 66 965 € |
| 250 000 € | 54,3 % | 114 186 € | 44,3 % | 139 139 € |
Ces montants supposent un célibataire sans enfants ; l’outil ci-dessus permet d’ajuster le salaire et la composition du foyer (marié(e), 1 à 3 enfants).
Régimes spéciaux
Les chiffres de cette page appliquent le barème ordinaire. Quand un des deux côtés ouvre un régime d’imposition propre aux arrivées de l’étranger, le voici calculé à côté, sans rien changer à la comparaison ci-dessus.
Belgique · Régime BBIB
Jusqu’à 35 % de la rémunération brute est exonéré de l’impôt sur le revenu au titre des frais propres à l’employeur, sans plafond, pour les rémunérations payées à partir du 1er janvier 2025 (loi du 18 décembre 2025, Moniteur belge du 30 décembre 2025, articles 15 à 18, qui a aussi abaissé le seuil de rémunération à 70 000 EUR). Pour la sécurité sociale, l’exonération reste de 30 % de la rémunération, plafonnée à 90 000 EUR par an : l’arrêté royal du 28 novembre 1969 (article 19, paragraphe 2, 4°) renvoie à la version du régime en vigueur au 1er janvier 2022 et n’a pas été modifié, comme l’indiquent les instructions administratives de l’ONSS 2026/3, de sorte que les traitements fiscal et social diffèrent. S’applique aux salariés et dirigeants recrutés à l’étranger ou détachés en Belgique. La comparaison ci-dessus applique le barème ordinaire et ne suppose pas ce régime.
| Brut (EUR) | Net Belgique, barème ordinaire | Net sous le régime | Écart |
|---|---|---|---|
| 45 000 € | 30 355 € | 38 295 € | +7 940 € |
| 80 000 € | 45 468 € | 61 240 € | +15 772 € |
| 120 000 € | 61 636 € | 86 294 € | +24 658 € |
| 250 000 € | 114 186 € | 165 556 € | +51 371 € |
À qui ce régime est ouvert
Conditions cumulatives : recruté directement à l’étranger ou détaché au sein d’un groupe multinational ; au cours des 60 mois précédant l’entrée en fonction en Belgique, ni résident fiscal belge, ni soumis à l’impôt des non-résidents sur des revenus professionnels belges, ni domicilié à moins de 150 km de la frontière ; rémunération brute annuelle supérieure à 70 000 EUR ; régime accordé sur demande approuvée par l’administration fiscale. Savoir si une situation donnée y ouvre droit relève d’un avocat fiscaliste, pas de ce calculateur.
Coût de la vie
Indice consolidé du coût de la vie (base Paris = 100) : Bruxelles 90, Berlin 92. C’est un repère éditorial arrondi, établi à partir de relevés Numbeo et de statistiques officielles, et non un indice publié par ces sources. Pour un brut de 80 000 €, les salaires nets rapportés à cet indice correspondent à un pouvoir d’achat de l’ordre de 51 000 € pour Bruxelles et 51 000 € pour Berlin, au niveau de prix parisien.
Pour aller plus loin : le comparateur du coût de la vie et le calculateur de budget par ville.
Sources : Belgique : finances.belgium.be, année fiscale 2026 · Allemagne : bmf.de, année fiscale 2026
Cet outil fournit des estimations basées sur des données publiques. Il ne constitue pas l’avis d’un avocat fiscaliste. Consultez un avocat fiscaliste, un expert-comptable ou un conseil en gestion de patrimoine agréé avant toute décision de relocalisation ou d’emploi.