Retraite et impôts
Pension nette en Suisse
Sur une rente de 60 000 CHF brut, célibataire, Genève ville, il reste 53 353 CHF net, soit 4 446 CHF par mois. Une rente ne paie aucune cotisation sociale : tout l’écart est de l’impôt. Ajustez le montant, le canton et la commune ci-dessous.
La pension avant tout prélèvement, en euros par an.
L’impôt ecclésiastique est perçu par le canton auprès des membres d’une église reconnue, en pourcentage de l’impôt cantonal de base.
Saisissez une pension brute annuelle.
Ce que cette page ne dit pas
Ce calcul suppose que vous êtes résident fiscal de Suisse et que la rente y est imposable. Il ne décide pas OÙ une rente transfrontalière est imposable. Cette question est réglée par la convention fiscale entre les deux États, et la réponse dépend du type de rente, de sorte qu’une rente AVS et une rente de la prévoyance professionnelle versées à la même personne peuvent relever de deux États différents.
Nos repères éditoriaux la présentent corridor par corridor : retraite suisse à l’étranger, retour en France, Italie, Espagne. Pour une situation individuelle, la qualification relève d’un avocat fiscaliste.
Comment le montant est calculé
La rente est imposable en ENTIER. L’article 22 alinéa 1 de la loi fédérale sur l’impôt fédéral direct rend imposables « tous les revenus provenant de l’assurance-vieillesse et survivants, de l’assurance-invalidité ainsi que tous ceux provenant d’institutions de prévoyance professionnelle ». Il n’existe donc pas d’équivalent suisse de l’abattement français de 10 %.
En revanche, une rente ne supporte AUCUNE cotisation sociale : un retraité sans activité lucrative ne verse ni AVS, ni assurance-chômage, ni prévoyance professionnelle, ni assurance-accidents. Il n’a pas non plus de frais professionnels, que l’article 26 rattache à l’exercice de la profession, de sorte que ni le forfait fédéral ni le forfait cantonal ne s’appliquent.
Une règle joue dans l’autre sens et lui est favorable : l’article 33 alinéa 1bis lettre a augmente de moitié la déduction des primes d’assurance pour les contribuables qui ne versent pas les cotisations des lettres d et e, ce qui est précisément la situation d’un retraité. L’impôt fédéral, l’impôt cantonal, l’impôt communal et, si vous êtes membre d’une église reconnue, l’impôt ecclésiastique s’appliquent ensuite au résultat.
Questions fréquentes
Sources : LIFD art. 22, imposition des rentes, LIFD art. 26, frais professionnels, LIFD art. 33, déductions. Textes en vigueur, relevés le 21 septembre 2026. Barèmes cantonaux et communaux du millésime 2026.
Cette information est fournie à titre éducatif et ne constitue pas un conseil fiscal, juridique ou financier. Pour toute décision personnelle, consultez un professionnel qualifié : avocat fiscaliste, expert-comptable, notaire, ou conseil en immigration selon la nature de votre situation.