🇪🇸 Espagne

Simulateur salaire net Espagne 2026 : IRPF, brut en net

Espagne : barème 2026 à 6 tranches, de 19 % à 47 %. Le calculateur EXPATRIATION.IO convertit le salaire brut en net selon le barème officiel et les cotisations salariales.

L’impôt espagnol se liquide sur deux barèmes à la fois : celui de l’État, identique dans toutes les communautés de régime commun, et celui que vote la communauté de résidence. Sans communauté sélectionnée, le calculateur applique le couple de barèmes des art. 63.1 et 65 LIRPF, celui que la loi prévoit pour le contribuable résident à l’étranger et, par la disposition additionnelle 32e, pour un résident de Ceuta ou de Melilla.

Vos résultats

Salaire net annuel
25 797 €
Salaire net mensuel
2 150 €
Convertir en
Taux effectif d’imposition
26,3 %
Taux marginal
30,0 %
Impôt sur le revenu
6 929 €
Cotisations sociales
2 275 €
NetImpôt sur le revenuCotisations sociales

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Détail par tranche d’imposition

TrancheTauxMontantImpôt
0 €12 450 €19,0 %12 450 €2 366 €
12 450 €20 200 €24,0 %7 750 €1 860 €
20 200 €35 200 €30,0 %12 525 €3 758 €
Abattement personnel- 1 055 €
Impôt sur le revenu6 929 €
19,0 %
24,0 %
30,0 %

Détail des cotisations sociales

Cotisations générales 1 645 €
Chômage 543 €
Formation professionnelle 35 €
MEI (équité intergénérationnelle) 53 €
Cotisations sociales 2 275 €
Salaire brut annuel 35 000 €
Impôt sur le revenu 6 929 €
Cotisations sociales 2 275 €
Total des prélèvements 9 204 €
Salaire net annuel 25 797 €
Salaire net mensuel 2 150 €
Dernière mise à jour : septembre 2026

Ceci est une estimation basée sur les taux officiels 2026. Les situations fiscales varient selon les circonstances individuelles. Consultez toujours un avocat fiscaliste ou un expert-comptable.

🇪🇸 Espagne

L’impôt espagnol sur le revenu se liquide sur deux barèmes à la fois : celui de l’État, à l’art. 63.1 LIRPF, identique dans toutes les communautés de régime commun, et celui que vote la communauté autonome de résidence. À défaut de communauté, le couple statutaire des art. 63.1 et 65 va de 19 % à 47 %. Les cotisations sociales salariées représentent 6,5 % du brut (contingences communes 4,70 %, chômage 1,55 % sur un contrat à durée indéterminée, formation professionnelle 0,10 %, mécanisme d’équité intergénérationnelle 0,15 %), sur une base maximale de 5 101,20 EUR par mois fixée par l’art. 2.1 de l’Orden PJC/297/2026 et l’art. 3.1 du Real Decreto-ley 3/2026 ; le plafond annuel de 61 214,40 EUR retenu ici est ce montant mensuel multiplié par douze, une dérivation arithmétique, aucun texte ne fixant de plafond annuel. La loi Beckham (régime spécial des travailleurs déplacés, art. 93 LIRPF) applique un forfait de 24 % jusqu’à 600 000 EUR et de 47 % au-delà.

Étape suivante

De la simulation au plan d’action

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Ce que le calcul reproduit, ce qu’il ne modélise pas

Le barème appliqué ici est le couple de barèmes des art. 63.1 et 65 LIRPF, celui que la loi prévoit pour le contribuable résident à l’étranger au titre des art. 8.2 ou 10.1 et, par la disposition additionnelle 32e, pour un résident de Ceuta ou de Melilla : de 19 % à 47 % une fois les deux additionnés tranche par tranche. Tout autre contribuable est résident d’une communauté autonome et se voit appliquer le barème de l’État plus celui que sa communauté a voté, que les sous-pages de /fr/net-salary/spain portent pour Madrid, la Catalogne, la Communauté valencienne, l’Andalousie et les Îles Baléares. Le minimum propre au contribuable est appliqué comme un crédit au montant d’une personne seule, 5 550 EUR ; un contribuable avec personnes à charge ou de plus de 65 ans a droit à davantage, ce qui n’est pas modélisé, de sorte que son impôt est légèrement surestimé. La réduction pour revenus du travail (art. 20 LIRPF) et la déduction sur la cuota pour les bas revenus du travail (disposition additionnelle 61e LIRPF, modifiée avec effet au 1er janvier 2026 par l’art. 28 du Real Decreto-ley 5/2026) sont l’une et l’autre modélisées, mais chacune n’est accordée qu’au contribuable dont les revenus autres que les revenus du travail en cause, exonérés mis à part, n’excèdent pas 6 500 EUR par an, et la seconde seulement sur des revenus tirés d’une relation de travail ou statutaire effective : le calculateur ne vérifie ni l’une ni l’autre condition, puisqu’il ne couvre que les salaires. La déduction forfaitaire de 2 000 EUR de l’art. 19.2.f) n’est pas modélisée, de sorte que la base est légèrement surestimée. La cotisation de solidarité sur la part de rémunération supérieure à la base maximale de cotisation (art. 19 bis LGSS) n’est pas modélisée : en 2026 elle coûte au salarié 0,19 %, 0,21 % puis 0,24 % de l’excédent selon la tranche, de sorte que les cotisations sont légèrement sous-estimées au-delà de 5 101,20 EUR par mois. Le Pays basque et la Navarre lèvent leur propre impôt sur le revenu au titre de leur Concierto et de leur Convenio et sortent de ce calcul.

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Système fiscal en Espagne

L’impôt sur le revenu espagnol (IRPF) se liquide sur deux barèmes à la fois : celui de l’État, identique dans toutes les communautés de régime commun, et celui que vote la communauté autonome de résidence. À défaut de communauté, la loi prévoit le couple de barèmes des art. 63.1 et 65, qui va de 19 % à 47 % : c’est celui que cette page applique, et les sous-pages ci-dessous portent les barèmes votés par cinq communautés. Les cotisations sociales salariées représentent 6,5 % du salaire brut, plafonnées à une base maximale de 5 101,20 EUR par mois. La loi Beckham ouvre aux nouveaux résidents éligibles un forfait de 24 % jusqu’à 600 000 EUR et de 47 % au-delà, pendant la période d’imposition du changement de résidence et les cinq suivantes.

Barème de l’impôt 2026

Revenu imposableTaux
0 € – 12 450 €19 %
12 450 € – 20 200 €24 %
20 200 € – 35 200 €30 %
35 200 € – 60 000 €37 %
60 000 € – 300 000 €45 %
300 000 € et plus47 %

Cotisations sociales salariales

CotisationTauxPlafond annuel
Cotisations générales4,7 %61 214,4 €
Chômage1,55 %61 214,4 €
Formation professionnelle0,1 %61 214,4 €
MEI (équité intergénérationnelle)0,15 %61 214,4 €

Salaire net par communauté autonome

Le barème ci-dessus est celui que la loi applique à un contribuable résident d’aucune communauté. Chaque communauté vote le sien : les barèmes votés figurent sur les pages ci-dessous.

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Espagne : culture professionnelle

Questions fréquentes

Source : agenciatributaria.es · Année fiscale 2026 · Dernière mise à jour septembre 2026