🇦🇩 Andorre
Simulateur salaire net Andorre 2026 : IRPF et CASS
Andorre : IRPF au taux unique de 10 % en 2026, après un minimum exempt de 24 000 EUR et une bonification plafonnée à 800 EUR, soit une imposition effective de 0 %, 5 % puis 10 % de la base. Le calculateur EXPATRIATION.IO convertit le salaire brut en net selon la loi consolidée et la cotisation CASS de 6,5 %.
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Détail par tranche d’imposition
| Tranche | Taux | Montant | Impôt |
|---|---|---|---|
| 0 € – 24 000 € | 0,0 % | 24 000 € | 0 € |
| 24 000 € – 40 000 € | 5,0 % | 5 865 € | 293 € |
| Impôt sur le revenu | 293 € | ||
Détail des cotisations sociales
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| Calculateur | Rapport | |
|---|---|---|
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Ceci est une estimation basée sur les taux officiels 2026. Les situations fiscales varient selon les circonstances individuelles. Consultez toujours un avocat fiscaliste ou un expert-comptable.
🇦🇩 Andorre
L’Andorre impose les salaires par l’IRPF (Llei 5/2014) au taux unique de 10 % sur la base générale, soit le brut diminué de la cotisation CASS salariée (6,5 %, sans plafond) et d’une déduction forfaitaire de 3 % plafonnée à 2 500 EUR. Un minimum personnel de 24 000 EUR réduit cette base, puis une bonification de 50 % de l’impôt sur la fraction comprise entre le minimum et la base, plafonnée à 800 EUR, s’applique : le barème effectif est de 0 % jusqu’à 24 000 EUR de base, 5 % de 24 000 à 40 000 EUR et 10 % au-delà, avec la réduction de 800 EUR. L’employeur retient chaque mois un pourcentage personnalisé fixé par l’administration fiscale, versé avec les cotisations CASS et conçu pour égaler l’impôt final. Les non-résidents relèvent de l’IRNR au taux unique de 10 % sur le brut, sauf option des frontaliers et saisonniers entièrement affiliés à la CASS pour les règles de l’IRPF (Llei 94/2010, article 36 bis).
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Ce que le calcul reproduit, ce qu’il ne modélise pas
La tranche à 5 % n’est pas un taux légal : c’est l’effet de la bonification de 50 % sur le taux de 10 %, plafonnée à 800 EUR. Le modèle est celui d’un salarié résident seul : le minimum de 40 000 EUR lorsque le conjoint vivant au foyer n’a pas de revenu, celui de 30 000 EUR en cas d’incapacité, les réductions de 1 000 EUR par descendant ou ascendant vivant avec le contribuable ou à sa charge (conditions d’âge et de revenu), celles pour l’achat du logement et les plans de retraite (Llei 5/2014, articles 35, 38 et 39) ne sont pas appliqués. La cotisation CASS salariée est modélisée sur l’intégralité du salaire, aucun plafond de cotisation ne figurant dans la Llei 17/2008 consolidée. Vérifiez auprès de l’administration fiscale andorrane.
Rapport Package Expatrié
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L’Andorre impose les salaires par l’IRPF au taux unique de 10 %, après un minimum personnel exempt de 24 000 EUR et une bonification de 50 % de l’impôt sur la fraction comprise entre 24 000 et 40 000 EUR, plafonnée à 800 EUR : l’imposition effective est de 0 %, puis 5 %, puis 10 %. La base est le brut diminué de la cotisation CASS salariée de 6,5 %, sans plafond, et d’une déduction forfaitaire de 3 % plafonnée à 2 500 EUR. L’employeur retient chaque mois un pourcentage personnalisé fixé par l’administration fiscale et le verse avec les cotisations CASS. Les non-résidents relèvent de l’IRNR au taux unique de 10 % sur le brut, sauf option des frontaliers et saisonniers entièrement affiliés à la CASS pour les règles de l’IRPF.
Barème de l’impôt 2026
| Revenu imposable | Taux |
|---|---|
| 0 € – 24 000 € | 0 % |
| 24 000 € – 40 000 € | 5 % |
| 40 000 € et plus | 10 % |
Cotisations sociales salariales
| Cotisation | Taux | Plafond annuel |
|---|---|---|
| CASS branche générale (3 %) | 3 % | Sans plafond |
| CASS branche retraite (3,5 %) | 3,5 % | Sans plafond |
Brut en net : salaires courants (2026)
Personne seule sans enfant, barème et cotisations salariales standard. Estimations indicatives, identiques au simulateur ci-dessus.
| Brut par mois (sur 12) | Brut annuel | Net annuel | Net par mois (sur 12) | Prélèvements totaux |
|---|---|---|---|---|
| 1 569 € | 18 824 € | 17 600 € | 1 467 € | 6,5 % |
| 1 833 € | 22 000 € | 20 570 € | 1 714 € | 6,5 % |
| 2 208 € | 26 500 € | 24 778 € | 2 065 € | 6,5 % |
| 2 500 € | 30 000 € | 27 893 € | 2 324 € | 7 % |
| 2 750 € | 33 000 € | 30 562 € | 2 547 € | 7,4 % |
| 3 333 € | 40 000 € | 36 790 € | 3 066 € | 8 % |
| 3 683 € | 44 200 € | 40 527 € | 3 377 € | 8,3 % |
| 4 167 € | 50 000 € | 45 425 € | 3 785 € | 9,2 % |
| 5 000 € | 60 000 € | 53 870 € | 4 489 € | 10,2 % |
| 6 250 € | 75 000 € | 66 538 € | 5 545 € | 11,3 % |
| 7 500 € | 90 000 € | 79 185 € | 6 599 € | 12 % |
| 10 000 € | 120 000 € | 104 430 € | 8 703 € | 13 % |
IRPF : taux unique de 10 %, minimum exempt de 24 000 EUR et bonification
L’impôt andorran sur le revenu des personnes physiques (IRPF, Llei 5/2014) applique un taux unique de 10 %. Pour un salaire, la base imposable est le brut diminué de la cotisation CASS salariée et d’une déduction forfaitaire de 3 % pour autres frais, plafonnée à 2 500 EUR par an (article 13.2). Un minimum personnel de 24 000 EUR réduit ensuite la base (article 35.1) : un salarié seul ne paie donc aucun IRPF jusqu’à environ 26 500 EUR brut, le point où la base atteint 24 000 EUR.
Au-delà du minimum, une bonification égale à 50 % de l’impôt calculé sur la base excédant 24 000 EUR est déduite de l’impôt, dans la limite de 800 EUR (article 46). Entre 24 000 et 40 000 EUR de base, l’impôt est donc de 5 % au lieu de 10 %, et au-delà de 40 000 EUR le taux plein de 10 % s’applique avec une réduction fixe de 800 EUR : c’est ce que reproduisent les trois tranches du simulateur. L’année fiscale est l’année civile (article 40). Chaque mois, l’employeur retient un pourcentage personnalisé que l’administration fiscale calcule à partir de l’impôt annuel estimé et de la rémunération totale (article 51 et règlement de l’IRPF), versé avec la déclaration CASS, de sorte que la retenue rejoigne l’impôt final.
Sources : Llei 5/2014 de l’impost sobre la renda de les persones físiques (texte consolidé) · Reglament de l’IRPF (Decret 596/2023) · Govern d’Andorra, Guia de l’IRPF (e-tràmits)
CASS : 6,5 % salarié, 15,5 % employeur, sans plafond de cotisation
Les cotisations sociales vont à la CASS (Caixa Andorrana de Seguretat Social, Llei 17/2008). Le salarié verse 3 % à la branche générale (maladie) et 3,5 % à la branche retraite, soit 6,5 % que l’employeur doit retenir sur la paie ; tout accord contraire est nul (articles 97, 100 et 103). L’employeur ajoute 7 % et 8,5 %, soit 15,5 %, pour un total de 22 %. La base de cotisation est le salaire mensuel complet, primes, gratifications et avantages en nature compris (article 98 et CASS) : la loi consolidée ne fixe aucune base maximale, les 6,5 % portent donc sur l’ensemble du salaire. Pour les prestations de la branche générale, la base doit atteindre le salaire minimum mensuel, condition sans effet sur un temps plein rémunéré à ce niveau ou au-dessus (article 99). La cotisation salariée est déductible de la base de l’IRPF (Llei 5/2014, article 13.2 a).
Sources : Llei 17/2008 de la seguretat social (texte consolidé) · CASS, cotitzacions, recàrrecs i sancions
Situation familiale et autres réductions que le simulateur n’applique pas
Le simulateur modélise un salarié résident seul. La Llei 5/2014 prévoit d’autres réductions qui dépendent d’éléments qu’il ne saisit pas : le minimum personnel passe à 40 000 EUR lorsque le conjoint ou partenaire enregistré non séparé, vivant avec le contribuable, ne perçoit aucun revenu de la base générale, et à 30 000 EUR en cas d’incapacité (article 35.1) ; 1 000 EUR par descendant de moins de 25 ans et par ascendant de plus de 65 ans qui vit avec le contribuable ou en dépend et dont le revenu annuel ne dépasse pas le salaire minimum, multipliés par 1,5 en cas de handicap ou de dépendance, plus 300 EUR au plus de frais d’études supérieures par descendant (article 35.2) ; 50 % des sommes versées pour l’achat de la résidence principale, dans la limite de 5 000 EUR par an (article 38) ; et les versements à un plan de retraite dans la limite du plus faible de 30 % du revenu net du travail et de 5 000 EUR (article 39). La bonification se calcule toujours avec le seul minimum de 24 000 ou 30 000 EUR, jamais avec le minimum conjoint de 40 000 EUR ni les réductions familiales (article 46).
Sources : Llei 5/2014 de l’impost sobre la renda de les persones físiques (texte consolidé)
Repères de salaire en Andorre en 2026
Le salaire minimum (salari mínim interprofessional) a été fixé à 8,80 EUR de l’heure, soit 1 525,33 EUR par mois pour la semaine légale de 40 heures, au 1er janvier 2026 (Decret 8/2026), puis relevé de 2,8 % à titre extraordinaire à 9,05 EUR de l’heure, soit 1 568,67 EUR par mois, au 1er juillet 2026 (Decret 253/2026). Le Departament d’Estadística situe le salaire mensuel moyen à 2 760,46 EUR et le salaire médian à 2 235,73 EUR en mai 2026 (données semi-définitives sur les montants bruts déclarés à la CASS, 44 729 salariés, publiées le 17 août 2026). Les paies supplémentaires (pagues extraordinàries) n’existent que si le contrat ou la convention collective les prévoit (Llei 31/2018, article 72) : sans elles, le brut annuel à saisir dans le simulateur est douze fois le montant mensuel.
Sources : Decret 8/2026 (BOPA núm. 3, 14/01/2026) · Decret 253/2026 (BOPA núm. 77, 08/07/2026) · Departament d’Estadística, Estadística de salaris, maig del 2026 · Llei 31/2018 de relacions laborals (texte consolidé)
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Questions fréquentes
Source : portaljuridicandorra.ad (Llei 5/2014) · Année fiscale 2026 · Dernière mise à jour août 2026