Simulateur salaire net Belgique 2026 : brut en net, précompte, enfants à charge

Barème de l’impôt 2026

Brut en net : salaires courants (2026)

Employé (cotisations sur 100 % du brut) ; personne seule sans enfant, et couple marié ou cohabitants légaux à un seul revenu, sans enfant (quotient conjugal) ; taxe communale représentative de 7 %. Coût employeur pour un employeur privé d’au moins 20 travailleurs, hors assurance accidents du travail. Estimations indicatives, identiques au simulateur ci-dessus.

Repères de salaire en Belgique

Minimum : Conseil national du travail, revenu minimum mensuel moyen garanti (RMMMG) en vigueur depuis le 1er avril 2026 ; des sommes payées dans l’année, comme une prime de fin d’année, entrent en ligne de compte. Moyen : Statbel, salaire mensuel brut des salariés à temps plein, 2022 (série be.STAT, que son communiqué définit comme les entreprises d’au moins dix personnes, certains secteurs exclus, référence octobre, primes périodiques comprises).

Précompte professionnel et impôt final : pourquoi la fiche de paie et l’avertissement-extrait de rôle diffèrent

Le net d’une fiche de paie belge est le brut diminué des cotisations sociales et du précompte professionnel, que l’employeur retient chaque mois selon les règles de l’annexe III de l’arrêté royal d’exécution du code des impôts sur les revenus, remplacée pour les revenus payés à partir du 1er janvier 2026 par l’arrêté royal du 11 décembre 2025. Ce précompte se calcule sur un barème propre : 26,75 % jusqu’à 16 710 EUR, 42,80 % jusqu’à 29 500, 48,15 % jusqu’à 51 050 et 53,50 % au-delà, après une réduction de 2 987,98 EUR pour la quotité exemptée de 11 170 EUR, sur la base imposable annuelle nette.

L’impôt final se règle un an plus tard par la déclaration : l’impôt calculé sur le barème 2026 (25 % jusqu’à 16 720 EUR, 40 % jusqu’à 29 510, 45 % jusqu’à 51 070, 50 % au-delà), diminué de l’impôt sur la quotité exemptée et ses majorations, augmenté de la taxe communale au taux de la commune, et le précompte déjà retenu vient en déduction. Le simulateur de cette page estime cet impôt final annuel et le divise par 12 ; une fiche de paie montre le précompte, de sorte que les deux mensualités diffèrent par construction, et l’écart se règle sur l’avertissement-extrait de rôle.

Sources : Moniteur belge, arrêté royal du 11 décembre 2025 modifiant, en matière de précompte professionnel, l’AR/CIR 92 (annexe III, revenus payés à partir du 1er janvier 2026) · SPF Finances, taux d’imposition (années de revenus 2025 et 2026)

Employé ou ouvrier : la base ONSS n’est pas la même

La cotisation personnelle de sécurité sociale est de 13,07 % de la rémunération brute : 7,50 % pour les pensions, 3,55 % pour les soins de santé, 1,15 % pour les indemnités et 0,87 % pour le chômage. Pour les travailleurs manuels et assimilés qui relèvent du régime de vacances du secteur privé, les cotisations sont calculées sur la rémunération brute majorée de 8 %, parce que leur pécule de vacances vient non de l’employeur mais de l’Office national des vacances annuelles ou d’une autre caisse de vacances : la majoration de 8 % de la base paie, avec la rémunération ordinaire, les cotisations dues sur le pécule simple de vacances.

Le simulateur propose donc sur cette page un sélecteur de statut : employé (cotisations sur 100 % du brut) ou ouvrier (sur 108 %). Sur 36 000 EUR brut par an, les cotisations sont de 3 536 EUR pour un employé. Une retenue supplémentaire de 13,07 % s’applique à la partie du pécule de vacances légal qui ne correspond pas à la rémunération normale des jours de vacances (le double pécule), en dehors du salaire mensuel calculé ici.

Sources : ONSS, instructions administratives 2026/3, les cotisations de sécurité sociale (base de calcul, pourcentage globalisé, 108 %) · ONSS, instructions administratives 2026/3, retenue sur le double pécule de vacances

Enfants à charge et quotient conjugal : les montants 2026

Chaque contribuable dispose d’une quotité exemptée de 11 550 EUR pour les revenus 2026, montant fixé par la loi du 15 juillet 2026 et indexé par l’avis du 12 août 2026. L’impôt calculé sur cette quotité à ses propres taux (25 % jusqu’à 11 750 EUR, puis 30 % jusqu’à 16 720, 40 % jusqu’à 27 860, 45 % jusqu’à 51 070, 50 % au-delà) est déduit de l’impôt sur le revenu. La quotité augmente avec les enfants à charge : 2 130 EUR pour un enfant, 5 130 pour deux, 11 440 pour trois, 18 510 pour quatre et 7 070 par enfant au-delà, un enfant atteint d’un handicap grave comptant pour deux. Dans un couple imposé en commun, chaque conjoint a la quotité de base et la majoration pour enfants va au conjoint au revenu imposable le plus élevé. Lorsque l’impôt est inférieur au crédit, la part de la majoration pour enfants qui ne peut pas être utilisée devient un crédit d’impôt remboursable d’au plus 550 EUR par enfant pour les revenus 2025 et 2026 ; le simulateur l’affiche comme crédit remboursable ajouté au net.

Un couple marié ou des cohabitants légaux dont un seul a des revenus professionnels, ou dont le second revenu reste inférieur à 30 % des revenus professionnels du couple, bénéficient du quotient conjugal : une part du revenu le plus élevé, 30 % de celui-ci et au plus 11 780 EUR en 2026, est attribuée à l’autre conjoint et imposée séparément dès la première tranche, avec une quotité propre, sauf si l’impôt total du couple s’en trouvait majoré. Le simulateur calcule le cas d’un seul revenu. Sur 36 000 EUR brut par an, un isolé paie 5 338 EUR d’impôt, 3 809 EUR avec deux enfants à charge, un couple à un seul revenu 2 088 EUR et le même couple avec deux enfants 559 EUR, taxe communale comprise. La réforme abaisse le plafond du quotient d’année en année à partir de 2027 : le sélecteur de situation familiale du simulateur applique les valeurs 2026.

Sources : Moniteur belge du 12 août 2026, avis relatif à l’indexation automatique en matière d’impôts sur les revenus, exercice d’imposition 2027 · Moniteur belge, loi du 15 juillet 2026 portant réforme de l’impôt des personnes physiques · Code des impôts sur les revenus 1992, art. 87, 88, 131 à 134 (copie fisconetplus, revenus 2025) · Moniteur belge, loi du 18 décembre 2025 portant des dispositions diverses (art. 42, crédit d’impôt enfants) · SPF Finances, enfants à charge (crédit d’impôt de 550 EUR par enfant pour les revenus 2025 et 2026, enfant handicapé comptant pour deux) · Chambre des représentants, DOC 56 1243/004, rapport de la première lecture (16 juin 2026)

Taxe communale : de 0 à 9 % selon la commune

Chaque commune ajoute sa propre taxe additionnelle à l’impôt des personnes physiques, calculée sur l’impôt dû à l’État. Dans la liste publiée par le SPF Finances pour l’exercice d’imposition 2025, le taux va de 0,0 % (Knokke-Heist, De Panne, Koksijde) à 9,0 % (Mesen). Pour 2026, les règlements communaux fixent 4,9 % à Bruxelles-Ville (contre 6,0 % en 2025), 7 % à Anvers, 8 % à Liège, 6,5 % à Gand, 8,5 % à Charleroi, 8,5 % à Namur, et 0 % à Knokke-Heist, le plus souvent pour les exercices 2026 à 2031.

Le simulateur applique un taux représentatif de 7 % à l’impôt avant la réduction pour la quotité exemptée, ce qui surestime légèrement la taxe pour les montants où la quotité est entièrement utilisée ; les chiffres de cette page sont donc les plus proches d’un habitant d’Anvers, et un salarié domicilié à Bruxelles ou dans une commune à 0 % conserve davantage. Sur 36 000 EUR brut par an, l’impôt total affiché pour une personne seule est de 5 338 EUR, taxe communale comprise.

Sources : SPF Finances, taux de la taxe communale pour l’exercice d’imposition 2025 · Ville de Bruxelles, règlement-taxe 2026, impôt communal additionnel à l’IPP (4,9 %) · Stad Antwerpen, aanvullende personenbelasting 2026-2031 (7 %) · Ville de Liège, taxe communale additionnelle à l’IPP 2026-2031 (8 %) · Stad Gent, aanvullende gemeentebelasting op de personenbelasting 2026-2031 (6,5 %) · Ville de Charleroi, taxe communale additionnelle à l’IPP, exercices 2026 à 2031 (8,5 %) · Ville de Namur, taxe additionnelle à l’impôt des personnes physiques (8,5 %) · Gemeente Knokke-Heist, meerjarenplan 2026-2031 (aanslagvoet APB 0 %)

Bonus à l’emploi : la réduction pour bas salaires, calculée mois par mois

Le bonus à l’emploi social réduit la cotisation personnelle de 13,07 % pour les bas salaires mensuels, en deux volets depuis le 1er avril 2024. À partir du 1er septembre 2026, pour un employé, le volet A vaut 127,54 EUR par mois jusqu’à un salaire de référence de 2 937,93 EUR, puis décroît (127,54 moins 0,2739 fois l’excédent) jusqu’à zéro à 3 403,62 EUR ; le volet B vaut 171,99 EUR jusqu’à 2 300,62 EUR, puis décroît (171,99 moins 0,2699 fois l’excédent) jusqu’à zéro à 2 937,93 EUR. Les ouvriers ont 137,74 et 185,75 EUR avec leurs propres coefficients. La réduction ne peut dépasser ni les cotisations dues, ni 3 594,36 EUR par année civile à partir du 1er juillet 2026 ; les tables ont changé quatre fois en 2026 (1er mars, 1er avril après la hausse du revenu minimum garanti, 1er juillet avec l’indexation, 1er septembre), et le simulateur applique chacune des cinq tables aux mois qu’elle couvre, sur un salaire de référence égal au brut annuel divisé par douze.

Un bonus à l’emploi fiscal suit : un crédit d’impôt de 33,14 % du volet A et, pour les revenus 2026, de 63 % du volet B (52,54 % jusqu’aux revenus 2025), plafonné à 2 000 EUR, imputé sur l’impôt final, l’excédent étant remboursé. Sur 30 000 EUR brut par an (2 500 EUR par mois), le simulateur réduit les cotisations de 2 796 EUR et le net d’un isolé s’établit à 25 997 EUR, crédit remboursable compris ; au-delà du seuil supérieur du volet A (3 271,48 EUR par mois en janvier et février, 3 336,98 de mars à août, 3 403,62 à partir de septembre 2026), aucun des deux bonus ne s’applique.

Sources : ONSS, instructions administratives 2026/3, bonus à l’emploi · ONSS, instructions administratives 2026/1, bonus à l’emploi (janvier à mars 2026) · ONSS, instructions administratives 2026/2, bonus à l’emploi (avril à juin 2026) · Moniteur belge, loi du 15 juillet 2026 portant réforme de l’impôt des personnes physiques (art. 96 et 97) · Moniteur belge du 12 août 2026, avis d’indexation automatique, exercice d’imposition 2027 (plafond du crédit) · Code des impôts sur les revenus 1992, art. 52, 7°, 289ter/1 et 304 § 2 (copie fisconetplus, revenus 2025)

Repères : revenu minimum garanti, salaire moyen, chèques-repas

Le revenu minimum mensuel moyen garanti (RMMMG) des travailleurs de 18 ans et plus est de 2 189,81 EUR depuis le 1er avril 2026 (convention collective n° 43/18 du Conseil national du travail, une hausse de 35 EUR brut, soit 35,7 EUR indexés), après 2 154,11 EUR au 1er janvier 2026. Ce n’est pas un salaire mensuel minimum strict : certaines sommes payées dans l’année, comme une prime de fin d’année ou un treizième mois, entrent en ligne de compte. La durée du travail ne peut dépasser 8 heures par jour ni 40 heures par semaine, et toutes les entreprises ont dû réduire leur durée hebdomadaire à 38 heures depuis le 1er janvier 2003.

Le salaire mensuel brut moyen des salariés à temps plein était de 4 076 EUR en 2022 (entreprises d’au moins dix personnes, certains secteurs exclus, référence octobre, primes périodiques comprises et primes exceptionnelles comme le treizième mois exclues). Les chèques-repas ne font pas partie du brut calculé ici : ils échappent aux cotisations et à l’impôt seulement lorsque toutes les conditions sont réunies ensemble : octroi en vertu d’une convention collective ou écrite, pas en remplacement de rémunération ou d’un autre avantage, un titre par jour effectivement presté, délivré au nom du travailleur, validité de douze mois, intervention de l’employeur d’au plus 8,91 EUR par titre depuis le 1er janvier 2026 et intervention du travailleur d’au moins 1,09 EUR ; la part du travailleur est déduite sur le décompte de paie.

Sources : Conseil national du travail, salaire minimum (RMMMG depuis le 1er avril 2026) · Conseil national du travail, montants annexés à la CCT n° 43 (version du 1er avril 2026) · Conseil national du travail, communiqué du 24 mars 2026 (CCT n° 43/18) · Statbel, salaires mensuels bruts moyens des salariés à temps plein 2000-2022 (be.STAT) · Statbel, le salaire brut moyen en Belgique (définition de la série, communiqué archivé) · SPF Emploi, durée du travail et diminution de la durée de travail · ONSS, instructions administratives 2026/3, titres-repas